Nhiều chiêu gian lận thuế mới tinh vi

Viết bởi Đàm Văn Lợi | 11 Tháng 6 2012

Chia nhỏ hàng đồng bộ Theo quy định, hàng đồng bộ thường có mức thuế suất thuế nhập khẩu cao hơn so với linh kiện nhập khẩu. Trong thời gian qua, Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã phát hiện một số trường hợp DN nhập khẩu hàng đồng bộ, nhưng để lách thuế, DN đã chia nhỏ ra hàng thành linh kiện, nhập khẩu nhiều lần. Như trường hợp của Công ty chế tạo máy D.A mở tờ khai khai báo nhập khẩu phụ tùng máy phát điện MECC là Roto. Nhưng sau đó không lâu, DN này tiếp tục mở tờ khai hải quan nhập khẩu tiếp phụ tùng của máy phát điện MECC là Stato. Phát hiện có nghi vấn từ những tờ khai nhập khẩu linh kiện này, Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của chi cục đã yêu cầu giám định số linh kiện nhập khẩu tại 2 tờ khai nêu trên. Kết quả đúng như dự đoán, toàn bộ linh kiện nhập khẩu tại 2 tờ khai này là máy phát điện đồng bộ. Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã điều chỉnh tăng thuế gần 250 triệu đồng từ lô hàng nêu trên. Không chỉ tách tờ khai, một số DN còn “cao tay” hơn đó là nhập hàng hóa đồng bộ nhưng tháo rời chia nhỏ cho nhiều công ty khác nhau (có quan hệ với nhau) cùng nhập khẩu hàng. Chẳng hạn mới đây, đơn vị phát hiện một DN nhập khẩu mặt hàng bộ phận của micro, nhưng thiếu thiết bị lọc; còn một công ty khác lại nhập khẩu mặt hàng bộ phận của micro là thiết bị lọc. Đáng chú ý, cả 2 DN này có cùng đối tác mua hàng, đóng hàng NK cùng container… Rõ ràng, hàng hóa của 2 DN này là một thiết bị hoàn chỉnh. Để làm rõ hành vi gian lận tinh vi này, Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã chuyển thông tin và hồ sơ cho Chi cục Kiểm tra sau thông quan thực hiện kiểm tra sau thông quan đối với 2 DN này. Nhiều chiêu áp sai mã số Đáng chú ý, tình trạng khai sai mã số hàng hóa nhập khẩu diễn ra khá phổ biến. Bởi vì theo quy định, nếu vi phạm khai sai mã số hàng nhập khẩu trong lần đầu tiên DN chỉ bị lập biên bản chứng nhận và điều chỉnh mức thuế cho đúng chứ chưa bị xử phạt. Lợi dụng quy định này, một số DN sau khi bị lập biên bản chứng nhận tại cửa khẩu này thì chuyển sang cửa khẩu khác NK và khai báo tương tự, cũng có trường hợp DN chuyển sang khai báo tên hàng khác một chút nhưng vẫn áp vào mã số cũ hoặc áp sang mã mới nhưng không phải mã đã bị điều chỉnh, và có mức thuế thấp hơn thuế suất đã được ấn định cho tờ khai bị lập biên bản chứng nhận trước đó. Thậm chí có trường hợp sau khi bị phát hiện áp sai mã số và lập biên bản chứng nhận, một DN khác lại đứng ra NK mặt hàng tương tự và tiếp tục khai sai mã số… Từ đầu năm đến nay, Đội thủ tục hàng hóa NK đã lập 169 biên bản chứng nhận DN khai sai mã hàng hóa, với số thuế điều chỉnh tăng trên 3,6 tỉ đồng. Một số trường hợp DN lợi dụng quy định của biểu thuế đối với các mặt hàng có tên gọi giống nhau nhưng lại được phân loại theo nhóm, mã số có mức thuế chênh lệch khác nhau tùy theo các chỉ tiêu kỹ thuật để khai báo sai kích thước, thành phần, mức độ gia công… nhằm gian lận thuế qua mã số. Với hình thức này, nếu CBCC hải quan không nhạy bén, tinh thông nghiệp vụ và có tránh nhiệm sẽ khó có thể phát hiện, ngăn chặn được các kiểu lách thuế của DN. Chi cục trưởng Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 Phan Minh Lê cho biết, trong điều kiện thu ngân sách khó khăn hiện nay, để hoàn chỉ tiêu nhiệm vụ thu ngân sách năm 2012 của đơn vị với số thu 18.905 tỉ đồng, ngoài việc bố trí nhân sự hợp lí các khâu, đảm bảo thu đúng, thủ đủ, Chi cục sẽ cụ thể hóa từng biện pháp, phân công, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng đội công tác, từng CBCC để thực hiện. Đặc biệt, những kinh nghiệm, biện pháp chống thất thu sẽ được Chi cục cụ thể hóa để triển khai quyết liệt tại tất cả các khâu nghiệp vụ, như: Chống thất thu qua áp mã tính thuế, phân loại hàng hóa; qua công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại; thu hồi nợ đọng…/. Chí HiếuTại Hội nghị triển khai công tác chống thất thu ngân sách do Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 tổ chức mới đây, các đội công tác đã cảnh báo, chia sẻ nhiều chiêu gian lận, lách thuế mới rất tinh vi…

Chia nhỏ hàng đồng bộ

Theo quy định, hàng đồng bộ thường có mức thuế suất thuế nhập khẩu cao hơn so với linh kiện nhập khẩu. Trong thời gian qua, Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã phát hiện một số trường hợp DN nhập khẩu hàng đồng bộ, nhưng để lách thuế, DN đã chia nhỏ ra hàng thành linh kiện, nhập khẩu nhiều lần. Như trường hợp của Công ty chế tạo máy D.A mở tờ khai khai báo nhập khẩu phụ tùng máy phát điện MECC là Roto.

Nhưng sau đó không lâu, DN này tiếp tục mở tờ khai hải quan nhập khẩu tiếp phụ tùng của máy phát điện MECC là Stato. Phát hiện có nghi vấn từ những tờ khai nhập khẩu linh kiện này, Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của chi cục đã yêu cầu giám định số linh kiện nhập khẩu tại 2 tờ khai nêu trên. Kết quả đúng như dự đoán, toàn bộ linh kiện nhập khẩu tại 2 tờ khai này là máy phát điện đồng bộ. Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã điều chỉnh tăng thuế gần 250 triệu đồng từ lô hàng nêu trên.

Không chỉ tách tờ khai, một số DN còn “cao tay” hơn đó là nhập hàng hóa đồng bộ nhưng tháo rời chia nhỏ cho nhiều công ty khác nhau (có quan hệ với nhau) cùng nhập khẩu hàng. Chẳng hạn mới đây, đơn vị phát hiện một DN nhập khẩu mặt hàng bộ phận của micro, nhưng thiếu thiết bị lọc; còn một công ty khác lại nhập khẩu mặt hàng bộ phận của micro là thiết bị lọc.

Đáng chú ý, cả 2 DN này có cùng đối tác mua hàng, đóng hàng NK cùng container… Rõ ràng, hàng hóa của 2 DN này là một thiết bị hoàn chỉnh. Để làm rõ hành vi gian lận tinh vi này, Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 đã chuyển thông tin và hồ sơ cho Chi cục Kiểm tra sau thông quan thực hiện kiểm tra sau thông quan đối với 2 DN này.

Nhiều chiêu áp sai mã số

Đáng chú ý, tình trạng khai sai mã số hàng hóa nhập khẩu diễn ra khá phổ biến. Bởi vì theo quy định, nếu vi phạm khai sai mã số hàng nhập khẩu trong lần đầu tiên DN chỉ bị lập biên bản chứng nhận và điều chỉnh mức thuế cho  đúng chứ chưa bị xử phạt.

Lợi dụng quy định này, một số DN sau khi bị lập biên bản chứng nhận tại cửa khẩu này thì chuyển sang cửa khẩu khác NK và khai báo tương tự, cũng có trường hợp DN chuyển sang khai báo tên hàng khác một chút nhưng vẫn áp vào mã số cũ hoặc áp sang mã mới nhưng không phải mã đã bị điều chỉnh, và có mức thuế thấp hơn thuế suất đã được ấn định cho tờ khai bị lập biên bản chứng nhận trước đó. Thậm chí có trường hợp sau khi bị phát hiện áp sai mã số và lập biên bản chứng nhận, một DN khác lại đứng ra NK mặt hàng tương tự và tiếp tục khai sai mã số…

Từ đầu năm đến nay, Đội thủ tục hàng hóa NK đã lập 169 biên bản chứng nhận DN khai sai mã hàng hóa, với số thuế điều chỉnh tăng trên 3,6 tỉ đồng.

Một số trường hợp DN lợi dụng quy định của biểu thuế đối với các mặt hàng có tên gọi giống nhau nhưng lại được phân loại theo nhóm, mã số có mức thuế chênh lệch khác nhau tùy theo các chỉ tiêu kỹ thuật để khai báo sai kích thước, thành phần, mức độ gia công… nhằm gian lận thuế qua mã số. Với hình thức này, nếu CBCC hải quan không nhạy bén, tinh thông nghiệp vụ và có tránh nhiệm sẽ khó có thể phát hiện, ngăn chặn được các kiểu lách thuế của DN.

Chi cục trưởng Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 1 Phan Minh Lê cho biết, trong điều kiện thu ngân sách khó khăn hiện nay, để hoàn chỉ tiêu nhiệm vụ thu ngân sách năm 2012 của đơn vị với số thu 18.905 tỉ đồng, ngoài việc bố trí nhân sự hợp lí các khâu, đảm bảo thu đúng, thủ đủ, Chi cục sẽ cụ thể hóa từng biện pháp, phân công, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng đội công tác, từng CBCC để thực hiện.

Đặc biệt, những kinh nghiệm, biện pháp chống thất thu sẽ được Chi cục cụ thể hóa để triển khai quyết liệt tại tất cả các khâu nghiệp vụ, như: Chống thất thu qua áp mã tính thuế, phân loại hàng hóa; qua công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại; thu hồi nợ đọng…/.

Theo Hải quan Online.